KKDF ve BSMV, anaparadan değil her ay işleyen faizden alınan iki yasal kesintidir. İhtiyaç ve taşıt kredisinde ikisi de faizin %15'i olduğu için bankanın söylediği aylık faiz taksite 1,30 ile çarpılarak yansır. Adınıza kayıtlı konutu olmadan çektiğiniz konut kredisinde ise ikisi de alınmaz.
KKDF (Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu) ve BSMV (Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi), kredi faizinin üstüne eklenen iki yasal kesintidir. Anaparadan değil, her ay ödediğiniz faiz tutarından alınırlar. İhtiyaç ve taşıt kredisinde ikisi de faizin %15’idir, bu yüzden bankanın söylediği aylık faiz taksitinize 1,30 ile çarpılmış olarak yansır.
İki kesinti, tek etki
KKDF bir fon kesintisi, BSMV ise bankacılık işlemlerinden alınan bir vergi. Banka ikisini de taksitinizin içinde sizden tahsil eder ve devlete aktarır. Kendi kazancı değildir; bankanın kazancı sözleşmeye yazdığı akdi faizdir.
Sizin açınızdan ayrım pek önemli değil. Önemli olan, kesintinin neyin üzerinden alındığı. 100.000 TL çektiğinizde 100.000 TL’nin %15’i değil, o ay işleyen faizin %15’i kesilir. İlk aylarda borç büyük olduğu için faiz de büyüktür, dolayısıyla vergi de ilk taksitlerde yüksektir. Borç azaldıkça ikisi birlikte küçülür.
Hangi kredide ne kadar
| Kredi türü | KKDF | BSMV | Not |
|---|---|---|---|
| İhtiyaç kredisi | %15 | %15 | Faiz tutarı üzerinden |
| Taşıt kredisi | %15 | %15 | Faiz tutarı üzerinden |
| Konut kredisi, adınıza kayıtlı konut yoksa | Yok | Yok | Bankanızdan teyit edin |
| Konut kredisi, adınıza kayıtlı konut varsa | Yok | Yansıtılır | Oranı bankaya sorun |
| Ticari (KOBİ) TL kredi | %0 | %5 | Bankanızdan teyit edin |
Taşıt kredisi oranlarını 11 Kasım 2026’da bir bankanın ürettiği örnek ödeme planında kontrol ettik. 400.000 TL, 24 ay vadeli planda ilk taksitin faizi 14.360 TL, KKDF’si ve BSMV’si ayrı ayrı 2.154 TL idi. İkisi de faizin tam %15’i. İhtiyaç kredisinde de aynı oranlar uygulanıyor.
Konut kredisinde durum müşteriye göre değişiyor. Kredinin kullandırıldığı tarihte adınıza kayıtlı bir konut yoksa iki kesinti de alınmıyor. Konutunuz varsa KKDF yine yok, ama BSMV yansıtılıyor. Bu ikinci durumda uygulanacak oranı bankanızdan öğrenin; biz bunu birincil kaynakta netleştiremedik.
Tahsis ücretindeki vergi
Kredi verilirken bir kez alınan tahsis ücreti, kullandırılan anaparanın binde 5’ini geçemez. Bankalar bu ücretin üstüne de %15 BSMV ekliyor. 400.000 TL’lik bir kredide binde 5 ücret 2.000 TL eder, vergiyle birlikte 2.300 TL’ye çıkar. Ücret kalemindeki vergiyi sözleşmenizden ya da ödeme planınızdan kontrol edin.
Taksite etkisi: oran nasıl büyür
Taksit hesabında akdi faiz tek başına kullanılmaz. Önce vergilerle birlikte aylık maliyete çevrilir:
Vergili aylık oran = akdi faiz × (1 + KKDF + BSMV)
İhtiyaç kredisinde parantezin içi 1,30 eder. Aylık %3,99 akdi faiz, taksit hesabına %5,187 olarak girer. Taksit formülü de şudur:
Taksit = Anapara × r ÷ (1 − (1 + r)^−vade)
Buradaki r, vergiler dahil aylık orandır.
Örnek hesap: 100.000 TL, 12 ay
Aylık akdi faizi %3,99 alalım. Bu bir bankanın oranı değil, yalnız örnek.
- Vergili aylık oran: %3,99 × 1,30 = %5,187
- Aylık taksit: 11.401,85 TL
- Toplam geri ödeme: 136.822,14 TL
- Bunun 28.324,72 TL’si faiz, 4.248,71 TL’si KKDF, 4.248,71 TL’si BSMV
İlk taksitin içi şöyle dağılır:
| Kalem | Hesap | Tutar |
|---|---|---|
| Faiz | 100.000 × %3,99 | 3.990,00 TL |
| KKDF | 3.990 × %15 | 598,50 TL |
| BSMV | 3.990 × %15 | 598,50 TL |
| Anaparaya giden | Kalan | 6.214,85 TL |
| Taksit | 11.401,85 TL |
Aynı kredi vergisiz olsaydı taksit 10.649,04 TL, toplam geri ödeme 127.788,43 TL olurdu. Vergilerin bu kredideki yükü ayda 752,81 TL, toplamda 9.033,71 TL.
Bir ayrıntı daha var. Vergili planda faizin kendisi de biraz artıyor: vergisiz planda toplam faiz 27.788,43 TL iken vergili planda 28.324,72 TL. Sebebi basit. Her taksitin bir kısmı vergiye gittiği için anapara daha yavaş eriyor, faiz de daha uzun süre büyük bir bakiye üzerinden işliyor.
Kendi tutarınızla denemek için kredi hesaplama aracını kullanabilirsiniz. Kredi türünü seçtiğinizde KKDF ve BSMV oranları kendiliğinden değişir.
Erken kapatınca vergiye ne olur
Tüketici kredisini erken ödediğinizde banka, ödediğiniz tutara düşen faiz ve diğer maliyetlerde indirim yapmak zorundadır (6502 sayılı Kanun md. 27). KKDF ve BSMV faiz üzerinden hesaplandığı için, ödemediğiniz faizin vergisini de ödemezsiniz. Yukarıdaki örnekte 12 aylık planda toplam 8.497,42 TL vergi var; krediyi altıncı ayda kapatırsanız kalan aylara düşen vergi de faizle birlikte düşer. Ayrıntılı hesap erken ödeme haklarınız yazımızda.
Ticari kredide durum
Şirket adına kullanılan TL ticari kredilerde tablo farklı: KKDF %0, BSMV %5. Bu oranlar da faiz üzerinden alınır, yani %3,00 aylık akdi faizin taksite yansıyan karşılığı %3,15 olur. Ticari kredideki oranları birincil metinde okuyamadığımız için kendi teklifinizdeki ödeme planından teyit edin.
Teklif okurken nereye bakmalı
Reklamlarda ve şube tekliflerinde gördüğünüz oran akdi faizdir, vergiler içinde değildir. Ödeme planında KKDF ve BSMV genelde ayrı sütunlarda yer alır; taksitin toplamı ise vergiler dahildir.
Aynı türde iki krediyi karşılaştırırken vergi oranları aynı olduğu için faiz farkı belirleyici görünür. Ama tahsis ücreti ve ek ürünler işin içine girince tek başına faize bakmak yanıltır. O noktada yıllık maliyet oranına bakmanız gerekir.
Kredi türlerine göre ayrıntılı bilgi için ihtiyaç kredisi, taşıt kredisi ve konut kredisi sayfalarımıza göz atabilirsiniz. Konut kredisinde vergi olmadığı için akdi faiz ile taksite yansıyan oran çoğu durumda aynıdır; bu, konut kredisi faizlerinin ihtiyaç kredisiyle doğrudan kıyaslanamamasının bir nedeni.